Se sei un lavoratore autonomo e un genitore, hai diritto a una serie di detrazioni fiscali aggiuntive e altri benefici. La maggior parte dei benefici derivano da detrazioni e crediti d'imposta sull'imposta sui redditi. Le spese deducibili comprendono l’assistenza sanitaria, l’assistenza all’infanzia e l’istruzione. In qualità di genitore, potresti anche avere diritto a vantaggi speciali. Tenendo questo in mente, le seguenti spese potrebbero ridurre il tuo debito fiscale annuale.
Punti chiave
- Il credito d'imposta per l'assistenza ai figli e alle persone a carico consente di detrarre fino a $ 1.050 in spese per l'assistenza all'infanzia ($ 2.100 per due o più figli) ogni anno in cui il bambino ha diritto.
- Le famiglie possono detrarre la maggior parte delle spese sanitarie superiori al 7,5% del reddito lordo rettificato (AGI).
- Alcune detrazioni per le spese scolastiche possono essere presentate retroattivamente per gli anni fiscali precedenti, a partire dal 2018.
- I genitori lavoratori autonomi possono assumere i propri figli e pagare loro un piccolo stipendio esentasse.
Benefici fiscali per figli a carico
Credito d'imposta sui figli e altro credito a carico
Con circa 16 milioni di lavoratori autonomi negli Stati Uniti, queste detrazioni possono avere un impatto su milioni di famiglie. Scopri quale di essi si applica a te.
Puoi richiedere un credito d'imposta per figli di $ 2.000 per ogni figlio di età inferiore a 17 anni e $ 500 per figli di età pari o superiore a 17 anni o altre persone a carico. Per richiedere l'intero credito, il tuo reddito lordo rettificato modificato (MAGI) deve essere stato pari o inferiore a $ 200.000 se presenti la dichiarazione da single o $ 400.000 se sei sposato che presenta la dichiarazione congiunta. La quota rimborsabile massima del credito nel 2022 è di $ 1.500 e questa quota rimborsabile aumenterà a $ 1.600 nel 2023.
Benefici per l'infanzia
Pagare le tasse di un asilo nido, di una babysitter o anche di un campo estivo per un bambino può essere molto più economico con i vantaggi fiscali. I contribuenti con un figlio di età inferiore a 13 anni o un disabile a carico di qualsiasi età hanno diritto ad un credito d'imposta non rimborsabile del valore:
- Fino al 35% di $ 3.000 in spese qualificanti (per un beneficio massimo di $ 1.050) per una persona a carico, oppure
- Fino al 35% di $ 6.000 in spese qualificanti (per un beneficio massimo di $ 2.100) per due o più persone a carico.
Questo credito d'imposta è destinato sia ai genitori e ai tutori dipendenti che autonomi che percepiscono un reddito regolare. Possono usufruirne anche singoli e coppie che sono rimasti disoccupati per una parte dell'anno. Per qualificarsi, devono essere soddisfatte tutte le seguenti condizioni:
- Devi aver guadagnato reddito nell'ultimo anno fiscale (sia tu che il tuo coniuge se presentate la dichiarazione insieme).
- È necessario essere il genitore affidatario o il tutore del bambino (o della persona a carico).
- Devi lavorare e guadagnare un reddito oppure cercare attivamente un impiego.
- Suo figlio o una persona a suo carico deve avere meno di 13 anni, a meno che non abbia una disabilità fisica o mentale che lo renda incapace di prendersi cura di se stesso.
- Il/i fornitore/i di assistenza all'infanzia non deve essere il tuo carico o il tuo coniuge, né il genitore del bambino.
L'IRS ha un ampio spettro di spese che considera legate all'assistenza all'infanzia, che non si limitano agli asili nido e alle babysitter. L’elenco completo delle spese potenzialmente ammissibili include quanto segue:
- Babysitter o asilo nido autorizzato
- Domestica, governante o cuoca che si prende cura del bambino o della persona a carico
- I campi estivi, i campi giornalieri e persino i campi sportivi possono essere idonei se si prendono cura del bambino o delle persone a carico mentre i genitori lavorano. I pernottamenti non sono inclusi e non sono validi
- Assistenza prescolastica e doposcuola per bambini di età inferiore a 13 anni
- Infermiere o altri operatori sanitari per bambini disabili o non autosufficienti.
Spese mediche
Dal 1° gennaio 2020, tutte le spese sanitarie qualificate che superano il 7,5% dell'AGI, compresi i premi, sono deducibili dalle tasse. Ciò vale per le spese mediche non rimborsate e non copre i trattamenti cosmetici.
Le spese sanitarie qualificate che si applicano ai bambini e ai loro genitori sono le seguenti:
- Prevenire, diagnosticare e curare disturbi mentali o fisici
- Chirurgia e modificazione corporea strettamente per scopi sanitari (e non cosmetici)
- Trasporto a un operatore sanitario
- Premi dell'assicurazione sanitaria
- Farmaci prescritti
L'IRS ha rivisto la sua precedente decisione e ha abbassato il requisito minimo AGI per le detrazioni delle spese mediche dal 10% al 7,5%.
I lavoratori autonomi qualificati possono ammortizzare il 100% dei premi della loro assicurazione sanitaria. I contribuenti possono applicare questa detrazione sulla prima pagina del modulo 1040: questo è disponibile per i lavoratori autonomi indipendentemente dal fatto che abbiano dettagliato o meno.
Spese per l'istruzione
Poiché nella maggior parte dei casi l'istruzione non è considerata una spesa necessaria, ci sono meno strade per ridurre l'onere fiscale annuale attraverso le tasse scolastiche e universitarie di tuo figlio. Tuttavia, ci sono ancora diversi casi che potrebbero applicarsi.
Tasse e spese universitarie
Questa detrazione è scaduta alla fine del 2020. Potresti detrarre spese fino a $ 4.000 per il 2020 e tutti gli anni precedenti se il tuo reddito era di $ 65.000 o inferiore ($ 130.000 per le coppie sposate).
Tuttavia, gli individui con un reddito compreso tra $ 65.001 e $ 80.000 ($ 130.001 e $ 160.000 per le coppie sposate) hanno diritto solo a una detrazione di $ 2.000. Se non hai richiesto la detrazione per un anno precedente, devi presentare una dichiarazione dei redditi modificata con il modulo 1040X.
Crediti d'imposta universitari
I contribuenti con un reddito lordo rettificato modificato (MAGI) pari o inferiore a $ 90.000 (e le coppie sposate con un MAGI pari o inferiore a $ 180.000) hanno diritto al credito d'imposta American Opportunity. Questo credito può ridurre le tasse fino a $ 2.500 all'anno per quattro anni di college.
Se questa opzione non è disponibile, puoi provare il credito formativo a vita. Può ridurre le tasse del 20% sui primi $ 10.000 spesi per l'iscrizione e le tasse universitarie con un limite di $ 2.000.
Per qualificarsi, i contribuenti single devono avere un MAGI pari o inferiore a $ 90.000 ($ 180.000 per le coppie sposate). Per il 2022 e il 2023, il Lifetime Learning Credit verrà gradualmente eliminato per i contribuenti con reddito lordo rettificato modificato superiore a $ 80.000 ($ 160.000 per dichiarazioni congiunte).
Conto di risparmio per l'istruzione Coverdell (ESA)
Puoi investire $ 2.000 per bambino ogni anno in un Coverdell ESA. Questi contributi non sono deducibili, ma tutte le distribuzioni effettuate tramite questo conto di risparmio sono esentasse per il beneficiario, a condizione che vengano utilizzate per pagare i costi dell'istruzione inferiore, media o superiore.
I contributi possono essere versati per i minori di 18 anni. Se vostro figlio non va all'università quando arriva il momento, potete trasferire i fondi a un altro figlio o parente. Gli individui e le famiglie ad alto reddito non hanno diritto all'ESA.
Detrazione degli interessi sul prestito studentesco
Sono deducibili anche gli interessi sui prestiti per le tasse universitarie o per la scuola professionale. Il limite di detrazione per gli studenti qualificati è di $ 2.500, ma le famiglie a reddito più elevato vengono gradualmente eliminate. La detrazione fiscale viene ridotta ed eventualmente eliminata gradualmente, a seconda del reddito.
Per il 2022 e il 2023, gli individui con un reddito pari o superiore a $ 70.000 ($ 145.000 per le coppie sposate) vedranno una graduale riduzione dell'importo degli interessi deducibili. Non puoi richiedere la detrazione se il tuo reddito è pari o superiore a $ 85.000 ($ 175.000 per le coppie sposate che presentano una dichiarazione congiunta).
Mantenimento figli per genitori lavoratori autonomi
Il reddito ricevuto dal mantenimento dei figli non è imponibile secondo l'IRS. I pagamenti per il mantenimento dei figli vengono generalmente calcolati in base al reddito netto dell'individuo pagante. Se quell'individuo è un lavoratore autonomo, possono sorgere una serie di problemi.
Ciò è dovuto alla soggettività riscontrata nel calcolo del reddito netto per i lavoratori autonomi. In generale, il reddito da lavoro autonomo viene calcolato detraendo le spese necessarie per gestire l’impresa dal reddito totale generato dall’impresa. In tale scenario, il genitore lavoratore autonomo potrebbe potenzialmente sgonfiare il reddito sostenendo spese aziendali non necessarie, riducendo così l’obbligo di mantenimento dei figli.
Il reddito utilizzato per calcolare i pagamenti per il mantenimento dei figli per i genitori lavoratori autonomi varia ampiamente da stato a stato. Alcuni tribunali non consentono la considerazione di esenzioni fiscali o di spese che sarebbero state sostenute indipendentemente dall'attività, come le bollette.
A causa della soggettività intrinseca e del potenziale di manipolazione nella richiesta di reddito netto, al genitore lavoratore autonomo potrebbe essere richiesto di dimostrare legalmente il proprio reddito. I mezzi per raggiungere questo obiettivo varierebbero a seconda della giurisdizione applicabile, ma è probabile che richiedano registri finanziari, documenti fiscali e persino estratti conto bancari per giustificare il reddito.
Se il coniuge del genitore lavoratore autonomo sospetta una rendicontazione del reddito inesatta, può rivolgersi a un esaminatore certificato di frode per scoprire beni nascosti o a un contabile forense per esaminare i registri finanziari per individuare eventuali esclusioni.
Assumere tuo figlio
Gli imprenditori individuali (o soci, se sono entrambi genitori del figlio) e i lavoratori autonomi possono assumere i propri figli se hanno meno di 18 anni. Puoi pagare tuo figlio fino alla detrazione standard – $ 12.950 per il 2022 o $ 13.850 per il 2023 per singoli dichiaranti – e non dovrà pagare l'imposta sul reddito o la maggior parte delle imposte sul lavoro. Puoi anche detrarre questo stipendio come spesa aziendale.
I genitori pagano le tasse sul reddito dei figli?
La retribuzione dei figli a carico è considerata reddito da lavoro per quell'individuo. Il figlio è soggetto alla propria valutazione dell'imposta sul reddito secondo la propria aliquota fiscale individuale. Tieni presente che il trattamento fiscale statale può variare.
Mio figlio deve presentare una dichiarazione dei redditi?
Se tuo figlio ha guadagnato meno dell'importo della detrazione standard durante l'anno fiscale, non sarà soggetto a tasse e non dovrà presentare alcuna dichiarazione. Se hanno guadagnato più dell'importo della detrazione standard, potrebbero essere soggetti a imposte o ricevere un rimborso. Inoltre, un bambino che guadagna più di 1.150 dollari nel 2022 in redditi non guadagnati come dividendi o interessi deve presentare una dichiarazione dei redditi.
Quanto posso guadagnare essendo un lavoratore autonomo prima di dichiarare le tasse?
L'IRS richiede che se hai un guadagno netto pari o superiore a $ 400, devi presentare una dichiarazione dei redditi federale. Potresti non dover molto (o nulla) per quanto riguarda le imposte sul reddito, ma l'IRS fissa questo limite arbitrariamente basso per garantire che i lavoratori autonomi rimettano le tasse sul lavoro autonomo soggette a soglie di reddito molto più basse.
La linea di fondo
I genitori lavoratori autonomi hanno molte strade attraverso le quali possono affrontare strategicamente le imposte federali sul reddito. Se hanno un figlio, il contribuente ha comunque diritto a molti crediti d'imposta per figli o persone a carico. Inoltre, il contribuente può ricevere agevolazioni fiscali favorevoli quando il figlio frequenta l’istruzione superiore o deve sostenere spese mediche.
